ソフトバンク光は確定申告で経費にできる？インターネット代の家事按分の計算方法と節税ポイント

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ソフトバンク光は確定申告で経費にできる？インターネット代の家事按分の計算方法と節税ポイント

毎月5,000〜6,000円前後のインターネット代が、確定申告で経費になれば年間6〜7万円の節税につながります。しかし、「自宅でも使っているから全額は無理？」「どうやって計算すれば税務署に認められる？」という疑問で、そのまま放置している個人事業主が少なくありません。

本記事では、SoftBank光の月額料金を確定申告で経費計上する具体的な方法を、家事按分の計算方法から仕訳の書き方まで実務レベルで解説します。SoftBank光をすでに契約している方、または乗り換えを検討中で経費処理も確認したい方にとって実用的な内容です。

インターネット代は経費にできる？基本ルール

インターネット代を経費として計上できるかどうかは、「その支出が事業のために使われているかどうか」が判断基準です。

事業専用回線は100%経費

事務所・店舗専用のインターネット回線で、プライベートでは一切使用しない場合は、月額料金の全額を経費（通信費）として計上できます。ただし個人事業主の多くは自宅兼事務所のため、次のケースの方が多いでしょう。

自宅兼事務所の場合は家事按分が必須

同じ回線を仕事でも私用でも使っている場合（最も一般的なケース）は、「家事按分」が必要です。家事按分とは、生活費と事業費が混在している費用を、合理的な割合で事業費と生活費に分けることを言います。

青色申告と白色申告で按分の考え方は同じか

家事按分のルール自体は青色申告・白色申告で変わりません。どちらも「事業のために使った部分のみ経費計上できる」という原則は同じです。ただし、青色申告では帳簿の整備・証憑の保存がより厳しく求められるため、按分根拠の記録をより丁寧に行う必要があります。

白色申告の場合も、按分根拠がない費用を全額経費にすることは認められません。按分根拠の記録は白色申告でも残しておくことを推奨します。最終的な判断については税理士にご相談ください。

家事按分については弥生の公式ガイド「按分とは？確定申告での家事按分の計算方法」も参考になります。またfreeeの「家事按分とは？個人事業主の確定申告での計算方法」も詳しく解説しています。

国税庁タックスアンサーでは、必要経費の考え方と家事関連費のルールが公式に示されています。
・No.2210 必要経費の知識（家事関連費）（国税庁）
・No.1350 事業所得の課税のしくみ（国税庁）

インターネット代のほかにも経費化できる支出は多くあります。個人事業主の経費全般を一覧で確認したい方は「個人事業主の経費一覧｜どこまで経費にできるか完全解説」も参考にしてください。

家事按分の計算方法（3つの基準）

インターネット代の家事按分には主に以下の3つの計算基準が使われます。いずれも「合理的な根拠がある」ことが条件です。

①時間基準（業務使用時間÷総インターネット使用時間）

1日の中で事業のためにインターネットを使う時間と、プライベートで使う時間の比率で按分する方法です。

時間基準は在宅ワーカー・フリーランスにとって比較的合理的な方法です。ただし、実際の使用時間を記録しておくことが難しいため、概算でも構いませんが、根拠となる記録（作業ログ・スケジュール帳など）を残しておくことをお勧めします。

②面積基準（事務所として使用する部屋の面積÷自宅全体の面積）

自宅の中で事務所として使っている部屋の面積比率で按分する方法です。部屋全体をほぼ仕事専用で使っている場合に有利です。

面積基準は計算根拠が明確で、間取り図があれば第三者にも説明しやすいメリットがあります。ただし、「部屋全体を事務所として使っているが実際には家族も使っている」などの場合は、実態に合わせて調整が必要です。

③日数基準（稼働日数÷年間日数）

年間で仕事をする日数の比率で按分する方法です。他の基準と比べると按分率が低くなりやすく、インターネット代の経費化には適していないことが多いです。家賃の按分など他の費用で使われることが多い基準です。

SoftBank光の月額料金と経費計上額の目安

主要プランの月額料金（2026年9月時点の参考値）

SoftBank光の月額料金は建物の種類（マンション・戸建て）とプランによって異なります。以下は公式サイトで公開されている参考値ですが、キャンペーンや割引によって変動します。申込み時は必ず公式サイトで最新料金を確認してください。

※上記は参考値です。オプション・割引・工事費分割等を含まない基本料金の目安。最新料金は公式サイトでご確認ください。

按分率50%/60%/70%で変わる月額経費・年間節税効果

月額5,500円（戸建てタイプの目安）を例に、按分率別の経費計上額と節税効果を試算します。所得税率は20%（課税所得330万〜695万円の場合）を前提にした概算です。

※所得税20%は課税所得330〜695万円帯の場合。実際の節税効果は住民税や個人事業税も合わせて計算するとさらに大きくなります。上記は概算であり、正確な計算は税理士にご確認ください。

確定申告での記帳方法（勘定科目と仕訳）

勘定科目は「通信費」で処理

インターネット代（光回線の月額料金）の勘定科目は「通信費」が一般的です。電話代・郵便料金なども同じ勘定科目で処理します。事業で使用したビデオ会議ツール（Zoom有料プランなど）も通信費または「支払手数料」として処理できます。

比較表①：光回線事業者別 経費処理のしやすさ比較

※上記は参考値です。最新料金・速度・割引条件は各公式サイトでご確認ください。速度は利用環境・時間帯により変動します。

比較表②：按分率別 月額経費・年間節税効果（SoftBank光 戸建て5,500円の場合）

SoftBank光を経費処理するときの注意点

①按分根拠の記録を必ず残す

「なんとなく60%にした」では税務調査で根拠を説明できません。面積基準なら間取り図のコピーと計算式、時間基準なら平均的な1日の業務スケジュールを書いたメモを、経費処理の根拠として保存しておきましょう。

②工事費・端末費の処理方法

開通工事費が発生した場合、その費用も事業費按分が必要です。工事費が少額（概ね10万円未満）であれば、発生時に「通信費」として一括計上できます。

③解約・違約金の経費処理方法

SoftBank光には利用期間に応じた解約時の違約金が設定されています。2年契約などの期間縛りがある場合、契約期間外に解約すると違約金（目安：9,500〜10,450円程度、プラン・時期による）が発生することがあります。この違約金も、事業用の通信回線に係る費用であれば、按分後の金額を経費として計上できます。

乗り換えの手続きについて：他社への乗り換えには「転用承諾番号」または「事業者変更承諾番号」の取得が必要です。転用承諾番号は SoftBank光の解約窓口（マイソフトバンクまたはお客様センター）で取得できます。番号の有効期限は発行から15日間ですので、取得後は速やかに新しい回線の申込みを行いましょう。

解約月の経費計上：解約月は実際の支払額（サービス終了日までの日割り計算が適用される場合はその金額）を按分して計上します。解約月の請求明細に違約金と月額料金が合算されている場合は、それぞれの内訳を確認してから記帳することをお勧めします。

個人事業主の税務調査対策について詳しく知りたい方は「税務調査の対策｜個人事業主が知っておくべき準備と対応」もあわせてご覧ください。

インターネット代以外にも経費化できる通信費

スマートフォン代

仕事でも使っているスマートフォンの月額料金は、インターネット代と同様に家事按分して経費計上できます。

クラウドサービス月額

Slack・Notion・Zoom・Google Workspace・Dropboxなどの事業で使用しているクラウドサービスの月額料金は、全額「通信費」または「支払手数料」として計上できます。

固定電話代・FAX

店舗・事務所の固定電話やFAX回線料も「通信費」として計上できます。自宅の電話を仕事でも使っている場合は家事按分が必要です。

SoftBankスマホとまとめて経費化する方法

「光回線の経費化はわかった。でも、毎月のスマホ代も合わせて経費にできる？まとめて処理する方法はある？」という疑問に、ここで正面から答えます。

おうち割光セットの仕組み

SoftBank光を契約していてSoftBankのスマートフォンも使っている場合、「おうち割光セット」が適用されると、スマホ料金が最大1,100円/月割り引かれます（「最大」であり、適用されるプラン・回線数等の条件によって割引額は異なります。最新の割引条件は公式サイトでご確認ください）。

経費処理の観点では、この割引を受けた後の実際の支払額（割引後の金額）が経費計算の基準になります。割引前の定価を経費として計上することはできません。実際の支出額が経費の上限です。

光回線とスマホを別々に按分する考え方

光回線（SoftBank光）とスマートフォン代は、それぞれ別の按分率を設定するのが実態に即した処理です。一般的な目安として、在宅ワーク中心のフリーランスの場合は以下のような設定が考えられます。

これらはあくまで目安です。実際の業務使用割合に基づいて設定してください。光回線とスマホで按分率が違っていても問題ありません。それぞれの使い方の実態が異なるためです。

クレジットカードで光+スマホを一括引き落としする場合の仕訳例

電話代と光回線を分けて記帳する実務ポイント

会計ソフトに取り込む際は、クレジットカードの引き落とし明細から「SoftBank光」と「SoftBankスマートフォン」の料金を分けて入力します。一行にまとめて入力すると後から按分率を変更したいときに手間が増えるため、最初から別々のレコードで管理する習慣をつけておくと確定申告時に楽になります。

フリーランス業種別：按分率の目安一覧

「自分の職種では按分率をどのくらいに設定すればいいのか」は、多くのフリーランスが迷うポイントです。以下に業種別の目安をまとめます。

これらはあくまで目安であり、実態の使用時間・場所に基づいて各自が合理的に設定することが重要です。税務調査では「なぜその割合にしたか」の説明が求められるため、選んだ理由をメモに残すことを強くお勧めします。

再掲：上記はあくまで目安であり、実態の使用時間・場所に基づいて各自が合理的に設定することが重要です。税務調査では「なぜその割合にしたか」の説明が求められます。「業種的に〇〇%が一般的だから」だけでは根拠として弱い場合があります。自分の実際の作業記録（スケジュール帳・作業ログ）を根拠として残しておくことをお勧めします。

SoftBank光の速度・品質と業務への影響

経費処理の話と並んで、フリーランスが気にするのは「業務中に回線が不安定にならないか」という点です。通信品質の問題は、クライアントとのZoomが途切れたり、大容量ファイルの納品が遅延したりと、直接的なビジネス損失につながります。

SoftBank光の速度目安

SoftBank光はNTT東日本・NTT西日本のフレッツ光網を利用しているため、回線の安定性は比較的高い傾向があります。速度の目安は以下の通りですが、実際の速度は利用環境・接続機器・時間帯により大きく変動します。

※上記は参考値です。公式サイトの技術仕様や実測データとは異なる場合があります。

業務別の帯域要件の目安

業務内容によって必要な通信速度は異なります。以下は一般的な目安です。

工事が必要なケース・不要なケース

工事が必要なケース：自宅に光コンセント（光ファイバーの差し込み口）がない場合は、NTTの設備工事が必要です。工事には立ち合いが必要で、開通まで数週間かかることがあります。

工事が不要なケース：すでに光コンセントが設置されている場合（フレッツ光やドコモ光など他社の光回線を利用していた経験がある場合など）は、工事なしで開通できるケースもあります。ただし、建物の状況によって異なるため、申込み時に確認することをお勧めします。

夜間混雑（20〜23時）への対処法

光回線全般に言えることですが、夜間（特に20〜23時）は多くのユーザーが同時接続するため速度が低下することがあります。SoftBank光もフレッツ光網を使用しているため、この傾向があります。

在宅ワーカーにとって、インターネット接続の安定性は業務の信頼性そのものです。接続切れや速度低下が原因でクライアントとの打ち合わせが中断されたり、納期ギリギリのファイル転送が失敗したりすれば、直接的な機会損失や信頼損失につながります。通信環境への投資（回線選定・ルーター更新）を経費として合理的に計上する意義は、そこにあります。

向いている人・向いていない人

SoftBank光の申込み手順

STEP1：公式サイトで料金・キャンペーン・工事可否を確認する。

STEP2：申込み完了後に届く「契約確認書」「月額料金明細」を保存する。

STEP3：家事按分の基準（時間・面積）を決め、計算根拠をメモに残す。

STEP4：毎月の支払いを確認し、按分後の金額を「通信費」として帳簿に記帳する。

STEP5：確定申告時に「通信費」として収支内訳書または青色申告決算書に記載する。

よくある質問（FAQ）